Steuerliches Verfahrensrecht und Verkehrsteuern

Wirtschafts- und Sozialwissenschaften

Version 12.0 vom 19.12.2022

22B0859

Tax Procedural Law and Tax on Capital Movements

• Betriebswirtschaft und Management - WiSo (B.A.)
• Öffentliches Management (B.A.)
• Wirtschaftsrecht (Bachelor) (LL.B.)
• Internationale Betriebswirtschaft und Management (B.A.)
• Betriebswirtschaft im Gesundheitswesen (B.A.)

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Vermittlung der Grundlagen des steuerlichen Verfahrensrechts und des Rechts der Verkehrsteuern

• Überblick über das deutsche Verfahrensrecht und die einschlägigen Vorschriften der Umsatzsteuer sowie der Grunderwerbsteuer.
  
  Gliederung im Einzelnen:
• 1. Allgemeine Verkehrssteuer/Umsatzsteuer
• 1.1. Grundlagen
• 1.2. Steuersubjekt
• 1.3. Steuerbare Umsätze
• 1.4. Steuerbefreiungen
• 1.5. Bemessungsgrundlage
• 1.6. Steuersatz
• 1.7. Rechnungserteilung
• 1.8. Berechtigung zum Vorsteuerabzug
• 1.9. Besteuerungsverfahren
• 2. Spezielle Verkehrsteuern/Grunderwerbsteuer
• 2.1. Steuersubjekt
• 2.2. Steuerbare Umsätze
• 2.3. Steuerbefreiungen
• 2.4. Bemessungsgrundlage
• 2.5. Steuersatz
• 3. Abgabenordnung
• 3.1. Steuerschuldrecht
• 3.2. Das Besteuerungsverfahren
• 3.3. Ermittlungsverfahren
  3.4 . Festsetzungsverfahren
• 3.5. Berichtigungs- bzw. Rechtsbehelfsverfahren

Wissensverbreiterung
Die Studierenden verfügen über ein breit angelegtes Wissen über den Umfang, die Wesensmerkmale und die wesentlichen Themen des deutschen Verfahrensrechts und des Rechts der Verkehrsteuern.
Wissensvertiefung

Können - instrumentale Kompetenz

Können - kommunikative Kompetenz

Können - systemische Kompetenz

Vorlesungen, Fallstudien, Übungsfälle

Steuern/Steuerrecht

Tonner, Norbert

• Tonner, Norbert
• Wiechers, Elmar

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• aktuelle Steuergesetze, Richtlinien
• Bornhofen,/Busch,, Steuerlehre 1.Allgemeiner Teil, AO., USt, aktuelle Aufl., Gabler Verlag
• Hahn/Kortschak, Umsatzsteuer, aktuelle Auflage NWB-Verlag
• Friemel/Schiml, Lehrbuch der Abgabenordnung, aktuelle Aufl. NWB-Verlag
• Friemel/Schiml, Fallsammlung Abgabenordnung, aktuelle Aufl. NWB-Verlag
  
  -Bolk/Niekens/Walkenhorst, Fallsammlung Umsatzsteuer, aktuelle Aufl. NWB-Verlag
  
  Kommentare:
  
  -UStG Sölch/Ringleb (Loseblatt)
• AO Tipke Kruse (Loseblatt)
• Boruttau/Egly/Sigloch GrESt
  
  Internet:
• www.mio-verlag.de/mioestg.htm (BFH-Entscheidungen im Volltext)
• www.sis-verlag.de (Online-Nachrichten Steuerrecht)
• www.rechtswissenschaften-online.de/res/rechtsgebiete/steuerrecht.htm
• www.juramail.de/wahlfach/steuerrecht.html

• Hausarbeit
• Klausur 2-stündig

Der Studierende kann komplexe umsatzsteuer- und grunderwerbsteuerliche Sachverhalte sowie Fallfragen der Abgabenordnung lösen.

1 Semester

Wintersemester und Sommersemester

Deutsch